司法部、财政部、证监会掌管人就《国务院关于规范中介机构为公司公开刊行股票提供服务的划定》答记者问
2025年1月10日 ，国务院总理李强签署第798号国务院令 ，颁布《国务院关于规范中介机构为公司公开刊行股票提供服务的划定》（以下简称《划定》） ，自2025年2月15日起执行。日前 ，司法部、财政部、证监会掌管人就《划定》的有关问题回覆了记者提问。
问：《划定》出台的布景和意思是什么？
答：党中央、国务院高度器沉本钱市场健康发展。中央金融工作会议强调 ，要着力规范市场秩序 ，造就独立、客观、公正、规范的中介机构。提高上市公司质量是推动本钱市场健康发展的内涵要求 ，关系宽大OB视讯的亲身利益 ，证券公司、管帐师事务所、律师事务所等机构（以下统称中介机构）在推动公司上市和融资的过程中 ，阐扬了“看门人”的沉要作用。但部门中介机构在为公司公开刊行股票提供服务的过程中 ，存在收费与公司股票刊行上市了局挂钩 ，诱发家务造假等问题。我国现行管帐法、证券法等司法对中介机构假造虚伪财政管帐汇报、共同执行财政造假等行为划定了监管措施和司法责任 ，但是针对具体收费行为的监管尚不足相应规范。
出台《划定》 ，进一步加强对中介机构收费等有关行为的监管 ，预防中介机构与刊行人不当利益绑缚 ，有利于提高上市公司质量 ，�；B视讯合法权利 ，推进本钱市场健康不变发展。
问：请介绍一下《划定》的草拟过程？
答：在《划定》造订过程中 ，草拟部门严格依照科学立法、民主立法、依法立法有关要求 ，按法式宽泛听取各方面定见。司法部、财政部、证监会在草拟过程中 ，通过实地走访、召开座谈会等方式 ，听取了证券买卖所、证券公司、管帐师事务所、律师事务所、上市公司、拟上市公司以及有关处所监管部门、行业协会的定见；先后四轮书面征求中央有关单元、处所人民当局定见 ，同时还向社会公开征求定见。在此基础上 ，对各方提出的定见建议逐条当真钻研 ，充分吸收选取合理定见 ，反复批改美满形成草案 ，依照立法法式提请国务院常务会议审议后颁布执行�Ｄ芄凰� ，《划定》宽泛凝聚立法共识 ，是对全过程人民民主的致力践行。
问：《划定》的合用领域和总体思路？
答：《划定》合用于中介机构为公司在中华人民共和国境内公开刊行股票提供服务收取用度等有关活动。造订《划定》重要遵循以下思路：一是对峙问题导向。聚焦规范中介机构在服务公司公开刊行股票过程中的收费行为 ，加强中介机构独立性。二是对峙分类施策。在对中介机构作统一规范的前提下 ，针对行业特点 ，对分歧中介机构提出了特定的监管要求。三是对峙从严监管。规范中介机构收费问题 ，加大对有关违法行为的惩治力度 ，推进本钱市场健康不变发展。
问：《划定》对中介机构为公司公开刊行股票提供服务提出了哪些要求？
答：结合本钱市场实际并与《证券法》等司法衔接 ，《划定》对中介机构为公司公开刊行股票提供服务作了如下划定：一是该当遵循恳切守信、勤勉尽责、独立客观的准则。二是要建设拥有相应专业能力和资质的从业人员 ，成立有效的利益矛盾审查等风险节造造度。三是不得有共同公司执行财政造假、诓骗发杏注违规信息披露等违法违规行为 ，不得协助不切合法定前提和要求的公司通过上述方式公开刊行股票。四是造作、出具的文件不得有虚伪纪录、误导性陈述或者沉大遗漏。
问：《划定》关于中介机构收费作了哪些划定？
答：《划定》明确了中介机构为公司公开刊行股票提供服务的收费准则 ，划定中介机构该当遵循市场化准则 ，凭据工作量、所需资源投入等成分合理确定收费尺度 ，并对各类中介机构提出了具体要求：一是划定证券公司从事保荐业务 ，能够依照工作进度分阶段收取服务用度 ，但不得以股票公开刊行上市了局作为收费前提；证券公司从事承销业务 ，该当切合国务院证券监督治理机构的划定 ，综合评估项目成本等成分收取服务用度 ，不得依照刊行规模递增收费比例。二是划定管帐师事务所执行审计业务 ，能够依照工作进度分阶段收取服务用度 ，但不得以审计了局或股票公开刊行上市了局作为收费前提。三是划定律师事务所为公司公开刊行股票提供服务 ，该当由律师事务所统一收费 ，并切合国务院司法行政等部门关于律师服务收费的有关划定。
问：《划定》的出台对中介机构的收费是否产生影响？
答：《划定》安身于规范中介机构在服务公司公开刊行股票过程中的收费行为 ，推动行业收费尺度越发公开、公正、通明 ，加强中介机构独立性 ，不影响中介机构的正常收费行为。《划定》提出的具体要求 ，是对中介机构收费行为的进一步规范 ，主张是预防有关收费行为影响其客观公正执业 ，有利于形成平正、规范的市场秩序。实际中 ，绝大部门中介机构在执业过程中可能规范收费 ，对于少数不切合《划定》要求的收费行为 ，中介机构与刊行人该当实时更正 ，不然将承担相应的司法责任。
问：为何划定处所人民当局不得赐与刊行人或者中介机构嘉奖？
答：实际中 ，有的处所人民当局但愿通过赐与刊行人或者中介机构嘉奖 ，提高本地企业成功上市的几率 ，并以此产生带头区域经济的示范效应 ，然而逐步显露出一些短处：一是可能引起区域之间的恶性竞争 ，增长财政职守 ，扭曲政绩观；二是可能诱导中介机构钻营短期利益 ，偏离“看门人”的角色定位。因而 ，必要进一步约束处所当局的嘉奖行为 ，营造市场化、法治化营商环境 ，促使公司上市回归到支持实体经济发展的本原上来。
《划定》明确 ，自本划定执行之日起 ，处所各级人民当局违反划定赐与刊行人或者中介机构嘉奖的 ，该当追回。但凭据有关司律例定 ，对《划定》执行前当局已经赐与的嘉奖 ，不予追回。
问：若何推动《划定》的贯彻执行？
答：证监会、财政部、司法部等部门将加强信息沟通与协调共同 ，依照职责分工 ，依法对中介机构执业行为加强监管 ，确保《划定》的有效执行。一是加强宣传领导。组织各级证券监督治理、财政、司法行政等部门工作人员发展进建培训 ，确保《划定》得到正确理解和严格执行。疏导中介机构规范服务行为 ，推进行业健康发展。二是严格落实《划定》。在日常监管工作中 ，以查促改 ，督促中介机构规范收费行为。加大对有关业务收费情况的法律查抄力度 ，发现存在违反《划定》的有关情景的 ，依法依规端庄处置。三是加强沟通合作。各级证券监督治理、财政、司法行政等部门健全美满工作机造 ，亲昵共同 ，形成合力 ，共同做好《划定》贯彻执行工作 ，切实提高上市公司质量 ，�；B视讯合法权利 ，推进本钱市场健康不变发展。
李强签署国务院令颁布《国务院关于规范中介机构为公司公开刊行股票提供服务的划定》
国务院关于规范中介机构为公司公开刊行股票提供服务的划定
